Добровольное раскрытие · 19 CFR 162.74
Вы нашли ошибку в прошлых декларациях: добровольное раскрытие
Если вы сообщите CBP об ошибке до начала официального расследования и уплатите недоплаченную пошлину, максимальный штраф резко снижается. При небрежности он равен только процентам.
Основное
Что такое добровольное раскрытие?
Добровольное раскрытие (prior disclosure) означает заявление в CBP с описанием нарушения 19 U.S.C. 1592: существенного ложного заявления, действия или упущения в ваших декларациях. Например, неверная классификация, заниженная стоимость в инвойсе, неверная страна происхождения или льгота по торговому соглашению, на которую товар не имел права.
Чтобы раскрытие засчитали, его нужно сделать до начала официального расследования этого нарушения или не зная о нем. Кроме того, нужно уплатить фактически недополученные пошлины, налоги и сборы (19 CFR 162.74(a)).
Подать раскрытие могут импортеры, таможенные брокеры, экспортеры и иностранные поставщики. Раскрытие защищает только те нарушения, которые в нем названы (19 CFR 162.74(h)). Объем определяете вы.
Что означает «начало официального расследования»?
Официальное расследование начинается с даты, которую CBP письменно фиксирует как день обнаружения фактов возможного нарушения (19 CFR 162.74(g)). В некоторых случаях закон предполагает, что вы о нем знаете (19 CFR 162.74(i)). Например, CBP сообщила вам тип нарушения или специальный агент спрашивал о нем либо запрашивал ваши документы. Предварительное уведомление о штрафе или уведомление о штрафе, а также изъятие товара тоже считаются таким уведомлением.
В руководстве CBP по добровольному раскрытию сказано, что запрос образцов или описания товара сам по себе не начинает официальное расследование. Но письмо, CBP Form 29 или электронное письмо с изложением фактов возможного нарушения могут быть таким уведомлением.
Срок
Какой срок для добровольного раскрытия?
| Событие | Срок | Норма |
|---|---|---|
| Само раскрытие | До официального расследования нарушения или не зная о нем | 19 CFR 162.74(a) |
| Устное раскрытие | Подтвердите его письменно в течение 10 дней | 19 CFR 162.74(a)(2) |
| Данные, которых у вас не было на момент раскрытия | В течение 30 дней после раскрытия; CBP может продлить срок | 19 CFR 162.74(b)(4) |
| Уплата недоплаченной пошлины | Вместе с раскрытием или в течение 30 дней после того, как CBP пришлет свой расчет | 19 CFR 162.74(c) |
| За какой период проверять | 5 лет с даты нарушения; при мошенничестве 5 лет с момента обнаружения | 19 U.S.C. 1621 |
Раскрытие, отправленное заказным письмом или письмом с уведомлением о вручении, считается поданным в момент отправки. При других способах оно считается поданным в момент получения CBP (19 CFR 162.74(d)).
Риск
Что будет, если ничего не делать?
Если CBP найдет ошибку первой, максимальный штраф без раскрытия намного выше (19 CFR 162.73). При небрежности это меньшая из двух сумм: внутренняя стоимость товара в США или двукратная сумма недоплаченной пошлины. При грубой небрежности это меньшая из сумм: внутренняя стоимость или четырехкратная сумма недоплаты. При мошенничестве это внутренняя стоимость товара.
При действительном раскрытии максимум за небрежность или грубую небрежность равен процентам на недоплаченную пошлину с даты окончательного расчета. В руководстве CBP сказано, что по декларациям без окончательного расчета штраф равен нулю, если нет мошенничества. При мошенничестве максимум равен однократной сумме недоплаты.
В обоих случаях CBP взыскивает саму недоплаченную пошлину. Раскрытие не отменяет пошлину. Оно снижает штраф.
Список документов
Что нам нужно от вас?
Что вы нашли
Короткая записка: товар, ошибка и когда вы ее нашли.
Список затронутых деклараций
Номера деклараций, даты и порты. Если декларации подавали мы, данные мы получим сами.
Сводные декларации, инвойсы и платежные документы
По каждой декларации, которая входит в раскрытие.
Правильные данные
Правильная классификация, стоимость, происхождение или другие данные, с подтверждением.
Как это произошло и что вы изменили
Кто допустил ошибку, почему и какие меры вы приняли, чтобы она не повторялась.
Любые контакты с CBP по этому вопросу
CF-28, CF-29, письма или визиты. От них зависит, возможно ли еще раскрытие.
Доверенность на Allied CHB
Если декларации подавали не мы. Ее можно подписать онлайн на alliedchb.com/poa.
Порядок работы
Как мы это делаем?
- ВыСразу
Расскажите нам, что вы нашли
Позвоните или напишите до того, как обращаться в CBP. Сообщите о любых контактах с CBP по этому вопросу.
- Allied
Мы получаем данные деклараций
Мы составляем список всех деклараций на этот товар за последние 5 лет с датой, портом и статусом окончательного расчета.
- Allied
Мы рассчитываем недоплату пошлины
По каждой декларации мы сравниваем уплаченную пошлину с правильной и отделяем декларации с окончательным расчетом от деклараций без него.
- Вы
Вы определяете объем
Вы решаете, какие нарушения раскрыть. Если возможно мошенничество, сначала поговорите с таможенным адвокатом.
- Allied
Мы готовим текст раскрытия
Письмо охватывает товар, декларации, ошибку, правильные данные и меры по исправлению (19 CFR 162.74(b)). Вы его подписываете.
- Allied
Мы подаем раскрытие и следим за ним
Мы адресуем его руководителю CBP (Commissioner), помечаем «prior disclosure» и подаем в порт, где произошло нарушение, письмом с уведомлением о вручении. Мы следим за расчетом CBP и сроком уплаты.
Цена
Сколько это стоит?
Фиксированная плата $200 за одну подачу. Фиксированная плата $200 покрывает добровольное раскрытие по одной декларации: расчет недоплаты пошлины, письмо и подачу. Большинство раскрытий охватывают много деклараций, поэтому их мы оцениваем до начала работы.
Если деклараций много или штраф крупный, мы называем цену до начала работы. Пошлины, проценты, сборы и штрафы, которые причитаются CBP, оплачиваются отдельно и не входят в нашу плату.
Мы письменно подтверждаем цену и объем работы до начала.
Вопросы
Что еще нужно знать?
Обязан ли я делать добровольное раскрытие?
Нет. Добровольное раскрытие является выбором. Но декларант обязан исправлять найденные ошибки в декларациях. Для прошлых деклараций с окончательным расчетом раскрытие дает самый низкий максимальный штраф.
Можно ли раскрыть ошибку в декларации без окончательного расчета?
Да. Декларацию без окончательного расчета можно также исправить корректировкой после подачи декларации, если окно для корректировки еще открыто. В руководстве CBP сказано, что штраф при раскрытии по декларациям без окончательного расчета равен нулю, если нет мошенничества.
Можно ли сделать добровольное раскрытие после CF-28?
Обычно да. CF-28 является запросом информации. В руководстве CBP сказано, что запрос образцов или описания товара сам по себе не начинает официальное расследование. CF-29, письмо или электронное письмо с изложением фактов возможного нарушения меняют дело. Позвоните нам сразу, как только получите любую из этих форм.
Как оплатить недоплаченную пошлину?
Вы уплачиваете ее вместе с раскрытием или в течение 30 дней после того, как CBP пришлет вам расчет недоплаты (19 CFR 162.74(c)). Если вы не оплатите итоговую сумму, CBP отклонит раскрытие.
Является ли техническая ошибка нарушением?
Нет, если она вызвана только технической ошибкой или ошибкой в фактах (19 CFR 162.73(c)). Это исключение не действует, если ошибка является частью систематической небрежности. Ошибка, которая повторяется во многих декларациях, может быть частью такой системы.
Может ли добровольное раскрытие привести к уголовному делу?
В руководстве CBP сказано, что если раскрытие дает CBP основания полагать, что совершено преступление, CBP обязана передать дело федеральному прокурору (U.S. Attorney). Если есть вопрос об умысле, поговорите с таможенным адвокатом до подачи. Allied является таможенным брокером, а не юридической фирмой.
Заявка: Добровольное раскрытие
Фиксированная плата $200
Другое уведомление CBP или другая проблема? Все проблемы после ввоза и их сроки.
Нашли ошибку в прошлых декларациях? Позвоните нам раньше, чем это сделает CBP.
Звоните (908) 291-8001 или пишите на info@alliedchb.com
Последняя проверка: 26 сентября 2026 г. Эта страница описывает таможенные правила в общих чертах и не является юридической консультацией. Ставки пошлин и процедуры CBP часто меняются, поэтому мы письменно подтверждаем цифры для вашего груза до того, как вы примете решение.
Эта страница является переводом. Официальной версией этого сайта является английская версия. Наши онлайн-формы и документы составлены на английском языке. English