工具 · 海关保证金
海关保证金计算器
使用 CBP 公布的公式，计算连续保证金或单次保证金的金额。示例已预先填好。修改数字即可看到您的金额。
请输入您在前 12 个月的报关中向 CBP 缴纳的金额。这段时间没有进口？请输入您对未来 12 个月的估计。
HTS 编码对应的普通关税（第 1 栏）。
Section 232、Section 301 及其他附加关税。
MPF、HMF、消费税及其他 CBP 规费。
未付的 CBP 账单（选填）
CBP 会将未付账单加入保证金金额。如果没有，请留空。
CBP 加计 10%。
CBP 加计 100%。
CBP 加计 100%。
连续保证金金额
US$60,000
- 关税、税款及规费，12 个月
- US$559,000
- 10%
- US$55,900
- 向上取整至下一个 $10,000
- US$60,000
计算公式：前 12 个月关税、税款及规费的 10%。最低 US$50,000。在 $100,000 以内向上取整至下一个 $10,000，超过后向上取整至下一个 $100,000。
CBP 可以要求更高的金额，例如涉及 AD/CVD 的货物或有逾期付款记录时。
包括第 99 章关税、MPF 和 HMF。
单次保证金金额
US$51,500
- 申报价值
- US$40,000
- 关税、税款及规费
- US$11,500
- 申报价值加关税、税款及规费
- US$51,500
计算公式：申报价值加关税、税款及规费。以整数美元表示，向上取整至下一美元。最低 $100。
结果是根据 CBP 公布的公式得出的估算值。最终金额由 CBP 确定。收到 CBP 的通知？请阅读保证金不足通知指南。
CBP 公式
CBP 如何确定保证金金额？
连续保证金
金额为您前 12 个月报关的关税、税款及规费的 10%。它涵盖保证金上的所有主债务人、共同主债务人和使用人。最低额为 $50,000。
CBP 会向上取整。在 $100,000 以内，取整至下一个 $10,000。超过 $100,000 时，取整至下一个 $100,000。因此，当 10% 的金额超过 $100,000 时，保证金会从 $100,000 跳升到 $200,000。
CBP 还会加上未付账单：逾期未满 210 天或已提出抗议的账单，加计 10%；更早的账单、抗议被驳回的账单以及未付借记凭单，加计 100%。然后再次向上取整。
| 12 个月内的关税、税款及规费 | 10% | 保证金金额 |
|---|---|---|
| US$300,000 | US$30,000 | US$50,000最低额 |
| US$559,000 | US$55,900 | US$60,000 |
| US$940,000 | US$94,000 | US$100,000 |
| US$1,000,000 | US$100,000 | US$100,000 |
| US$1,090,000 | US$109,000 | US$200,000 |
| US$2,350,000 | US$235,000 | US$300,000 |
单次保证金
单次保证金只涵盖一份报关。当需要保证金而您没有连续保证金时，就需要单次保证金。金额以整数美元表示，向上取整至下一美元，最低 $100（19 CFR 113.13）。
| 货物 | 保证金金额 | 依据 |
|---|---|---|
| 大多数货物 | 申报价值加关税、税款及规费 | 指南 6.4.2.3 |
| 无条件免税货物 | CBP 可以接受申报价值的 10% | 指南 6.4.2.3 |
| 受限货物 | 受限货物价值的 3 倍，最低 $100 | 指南 6.4.2.3 |
| 酒类（TTB）、受配额或签证规定管理的货物、USDA 营销令货物 | 货物价值的 3 倍 | 指南附录 A |
| 受 FDA、CPSC、EPA 或 DOT 规定管理的货物 | 申报价值加关税、税款及规费。某些项目使用美国国内价值，例如 FDA 管辖的食品、药品和化妆品。如果 CBP 将货物视为受限或禁止货物，则为价值的 3 倍。 | 指南附录 A |
| 担保暂时进口（TIB） | 预计关税（含 MPF）的 2 倍 | 19 CFR 10.31(f)，指南 6.4.2.3 |
CBP 可以要求更高的金额
公式只是起点。当 CBP 认为税收面临风险时，可以要求更大的保证金，或额外的单次保证金。例如涉及 AD/CVD 令的货物、未付账单以及逾期付款记录（19 CFR 113.13 及 CBP 指南第 6.4.2.3 节）。
计算示例
计算器中的示例说明了什么？
只有基本关税时
2.5% 的关税：$50,000。加上规费和税款，合计 $59,000。10% 为 $5,900。
US$50,000
适用 $50,000 最低额。
加征 25% 的 Section 232 关税后
25% 的第 99 章关税：增加 $500,000。合计 $559,000。10% 为 $55,900。
US$60,000
向上取整至下一个 $10,000。
货物和价值都没有变化。仅附加关税一项，就使保证金超过了最低额。
2026
2026 年有哪些变化？
按全部价值征收 Section 232 金属关税
对来自所有国家的钢、铝、铜制品及其衍生产品，按全部完税价格加征 10% 至 50% 的附加关税。CSMS #68253075。更多 HTS 编码纳入 Section 232 金属关税
新的 HTS 编码被纳入金属关税，另有部分编码的税率下调。CSMS #68855869。对巴西货物征收 Section 301 关税
对大多数巴西货物加征 25%。CSMS #69302472。对 60 个经济体的货物征收 Section 301 关税
对 60 个所列经济体的货物加征 10% 至 12.5% 的附加关税，并有豁免。CSMS #69326983。
一年前合适的保证金，现在可能过小。CBP 每月审查连续保证金。当保证金过小时，CBP 可以发出附有期限的不足通知。收到保证金不足通知时该怎么办。
前 12 个月还可能包括已不再适用的关税，例如 2026年2月24日至7月24日的 Section 122 附加税。请看未来 12 个月，而不只是过去 12 个月。
保证金报价
如何获得金额合适的保证金？
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更多保证金类型，请参见我们的海关保证金页面。
常见问题
海关保证金金额：常见问题
Section 232 和 Section 301 关税计入吗？
计入。公式使用您报关的全部关税、税款及规费。Section 232 和 Section 301 等第 99 章关税属于关税，因此会提高保证金金额。
CBP 在公式中不计入哪些报关？
CBP 不计入报关类型 05、11、12、26、31、32、34、38、47、51 和 86。例如，非正式报关（类型 11）不计入。
CBP 多久审查一次我的保证金？
CBP 税收处（Revenue Division）每月审查每一份用于进口的有效连续保证金（CSMS 18-000664）。如果您的保证金低于公式要求的金额，CBP 可以发出不足通知。
已退还的 IEEPA 关税计入吗？
CBP 尚未公布其保证金审查如何处理已退还的 IEEPA 关税。CBP 接受 CAPE 申报后，ACE 会从报关摘要的商品项中删除 IEEPA 关税。在此之前，请按计入来规划。CBP 会逐案决定。
如果过去 12 个月我没有进口怎么办？
CBP 使用您对未来 12 个月关税、税款及规费的估计。连续保证金永远不低于 $50,000。
为什么要按未来 12 个月而不是过去 12 个月来规划？
连续保证金有效期为一年，但 CBP 每月审查。如果您的关税增加，CBP 可能在年中要求更大的保证金。CBP 建议进口商预测未来 12 个月的情况，并考虑高于最低额的保证金。
报关后可以提高单次保证金吗？
CBP 表示，只能在报关与报关摘要之间的 10 天内提高。请在申报前确定保证金金额。
CBP 可以要求高于公式的金额吗？
可以。当 CBP 发现税收面临风险时，可以要求更大的保证金或额外的单次保证金。例如涉及 AD/CVD 的货物、未付账单以及逾期付款记录。
可以在本页订购保证金吗？
不可以。计算器只显示金额。如需保证金报价，请使用本页的申请框，或致电我们。
最后审阅日期：2026年9月26日。本页以一般方式说明海关规定，并非法律意见。关税税率与 CBP 程序经常变动，我们会在您做决定前以书面确认您货物的相关数字。
本页为翻译版本。本网站以英文版为正式版本。我们的在线表格及文件均为英文。 English