工具 · 海關保證金
海關保證金計算器
使用 CBP 公布的公式，計算連續保證金或單次保證金的金額。範例已預先填入。更改數字即可看到您的金額。
請輸入您過去 12 個月在報關中向 CBP 繳納的金額。這段期間沒有進口？請輸入您對未來 12 個月的預估。
依 HTS 編碼計算的一般關稅（第 1 欄）。
Section 232、Section 301 及其他附加關稅。
MPF、HMF、消費稅及其他 CBP 規費。
未付的 CBP 帳單（選填）
CBP 會將未付帳單加入保證金金額。如果沒有，請留空。
CBP 加計 10%。
CBP 加計 100%。
CBP 加計 100%。
連續保證金金額
US$60,000
- 12 個月的關稅、稅捐及規費
- US$559,000
- 10%
- US$55,900
- 無條件進位至下一個 $10,000
- US$60,000
公式：前 12 個月關稅、稅捐及規費的 10%。至少 US$50,000。金額在 $100,000 以下時，無條件進位至下一個 $10,000；超過時，進位至下一個 $100,000。
CBP 可要求更高的金額，例如針對 AD/CVD 貨物或有延遲付款紀錄時。
包含第 99 章關稅、MPF 及 HMF。
單次保證金金額
US$51,500
- 申報價值
- US$40,000
- 關稅、稅捐及規費
- US$11,500
- 申報價值加上關稅、稅捐及規費
- US$51,500
公式：申報價值加上關稅、稅捐及規費。以整數美元表示，無條件進位至下一美元。至少 $100。
計算結果是依 CBP 公布的公式得出的估計值。最終金額由 CBP 決定。收到 CBP 的通知了嗎？請閱讀保證金不足通知指南。
CBP 公式
CBP 如何設定保證金金額？
連續保證金
金額為前 12 個月您報關的關稅、稅捐及規費的 10%，涵蓋保證金上所有被保證人、共同被保證人及使用者。最低金額為 $50,000。
CBP 會將金額無條件進位。在 $100,000 以下，進位至下一個 $10,000；超過 $100,000 時，進位至下一個 $100,000。因此，當 10% 的金額超過 $100,000 時，保證金會從 $100,000 跳到 $200,000。
CBP 也會加計未付帳單：逾期未滿 210 天或已提出抗議的帳單加計 10%；較舊的帳單、抗議遭駁回的帳單及未付的扣款憑單加計 100%。然後再將總額無條件進位。
| 12 個月的關稅、稅捐及規費 | 10% | 保證金金額 |
|---|---|---|
| US$300,000 | US$30,000 | US$50,000最低金額 |
| US$559,000 | US$55,900 | US$60,000 |
| US$940,000 | US$94,000 | US$100,000 |
| US$1,000,000 | US$100,000 | US$100,000 |
| US$1,090,000 | US$109,000 | US$200,000 |
| US$2,350,000 | US$235,000 | US$300,000 |
單次保證金
單次保證金涵蓋一筆報關。當需要保證金而您沒有連續保證金時，就需要單次保證金。金額以整數美元表示，無條件進位至下一美元，且至少為 $100（19 CFR 113.13）。
| 貨物 | 保證金金額 | 來源 |
|---|---|---|
| 大多數貨物 | 申報價值加上關稅、稅捐及規費 | 指南 6.4.2.3 |
| 無條件免稅貨物 | CBP 可接受申報價值的 10% | 指南 6.4.2.3 |
| 限制貨物 | 限制貨物價值的 3 倍，至少 $100 | 指南 6.4.2.3 |
| 酒類（TTB）、受配額或簽證規定管制的貨物、USDA 行銷令貨物 | 貨物價值的 3 倍 | 指南附錄 A |
| 受 FDA、CPSC、EPA 或 DOT 規定管制的貨物 | 申報價值加上關稅、稅捐及規費。部分計畫使用國內價值，例如 FDA 管制的食品、藥品及化妝品。如果 CBP 將貨物視為限制或禁止貨物，則為價值的 3 倍。 | 指南附錄 A |
| 保證金暫准進口（TIB） | 預估關稅（含 MPF）的 2 倍 | 19 CFR 10.31(f)，指南 6.4.2.3 |
CBP 可要求更高的金額
公式只是起點。當 CBP 認為稅收有風險時，可要求更高的保證金或額外的單次保證金。例如受 AD/CVD 命令管制的貨物、未付帳單及延遲付款紀錄（19 CFR 113.13 及 CBP 指南第 6.4.2.3 節）。
計算範例
計算器中的範例說明了什麼？
僅有基本關稅時
2.5% 的關稅：$50,000。加上規費及稅捐，總額為 $59,000。其 10% 為 $5,900。
US$50,000
適用 $50,000 最低金額。
加上 25% 的 Section 232 關稅時
25% 的第 99 章關稅：增加 $500,000。總額為 $559,000。其 10% 為 $55,900。
US$60,000
無條件進位至下一個 $10,000。
貨物及價值都沒有改變。僅附加關稅一項，就使保證金超過最低金額。
2026年
2026年有哪些變化？
依全部價值課徵的 Section 232 金屬關稅
對所有國家的鋼、鋁、銅物品及其衍生產品，依全部完稅價格課徵 10% 至 50% 的附加關稅。CSMS #68253075。更多 HTS 編碼納入 Section 232 金屬關稅
新的 HTS 編碼納入金屬關稅，部分其他編碼的稅率則調降。CSMS #68855869。對巴西貨物課徵的 Section 301 關稅
對大多數巴西貨物加徵 25%。CSMS #69302472。對 60 個經濟體貨物課徵的 Section 301 關稅
對 60 個列名經濟體的貨物課徵 10% 至 12.5% 的附加關稅，並有豁免項目。CSMS #69326983。
一年前合適的保證金，現在可能已經太小。CBP 每月審查連續保證金。當保證金太小時，CBP 可寄送附有期限的不足通知。收到保證金不足通知時該怎麼做。
前 12 個月也可能包含已不再適用的關稅，例如 2026年2月24日至 2026年7月24日的 Section 122 附加稅。請考量未來 12 個月，而不只是過去 12 個月。
保證金報價
如何取得金額正確的保證金？
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更多保證金類型的資訊，請參閱我們的海關保證金頁面。
常見問題
海關保證金金額：常見問題
Section 232 及 Section 301 關稅也計算在內嗎？
是。公式使用您報關中的所有關稅、稅捐及規費。Section 232 及 Section 301 等第 99 章關稅都屬於關稅，因此會提高保證金金額。
CBP 在公式中排除哪些報關？
CBP 排除報關類型 05、11、12、26、31、32、34、38、47、51 及 86。例如，非正式報關（類型 11）不計入。
CBP 多久審查一次我的保證金？
CBP 稅收處每月審查每一份有效的進口用連續保證金（CSMS 18-000664）。如果您的保證金低於公式計算的金額，CBP 可寄送不足通知。
已退還的 IEEPA 關稅是否計入？
CBP 尚未公布其保證金審查如何處理已退還的 IEEPA 關稅。CBP 接受 CAPE 申報後，ACE 會從報關摘要項次中移除 IEEPA 關稅。在此之前，請假設這些關稅會計入。CBP 會個案決定。
如果我過去 12 個月沒有進口怎麼辦？
CBP 會使用您對未來 12 個月關稅、稅捐及規費的預估。連續保證金絕不低於 $50,000。
為什麼要規劃未來 12 個月，而不是過去 12 個月？
連續保證金為期一年，但 CBP 每月審查。如果您的關稅增加，CBP 可在年度中途要求提高保證金。CBP 建議進口商預估未來 12 個月的情況，並考慮高於最低金額的保證金。
報關後可以提高單次保證金嗎？
CBP 表示，只能在報關與報關摘要之間的 10 天內提高。請在申報前確定保證金金額。
CBP 可以要求高於公式的金額嗎？
可以。當 CBP 發現稅收有風險時，可要求更高的保證金或額外的單次保證金。例如 AD/CVD 貨物、未付帳單及延遲付款紀錄。
我可以在此頁面訂購保證金嗎？
不可以。計算器只顯示金額。如需保證金報價，請使用本頁的申請表，或致電我們。
最後審閱日期：2026年9月26日。本頁以一般方式說明海關規定，並非法律意見。關稅稅率與 CBP 程序經常變動，我們會在您做決定前以書面確認您貨物的相關數字。
本頁為翻譯版本。本網站以英文版為正式版本。我們的線上表單及文件均為英文。 English