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咖啡、茶與可可 · FDA · USDA 有機

咖啡、茶與可可進口美國

咖啡、大多數茶葉及可可豆免稅，並免繳 2026 年的 Section 301 強迫勞動關稅。但 FDA 仍將每批貨物作為食品審查。Allied CHB 是持照報關行，負責提交報關單及 FDA 預先通知（Prior Notice）。

索取報價致電 (908) 291-8001

主管機關

哪些機關監管咖啡、茶與可可進口？

FDA 將咖啡、茶及可可作為食品監管。USDA 監管有機聲明。CBP 徵收關稅，並執行強迫勞動相關命令。
  • FDA

    預先通知

    每批食品在抵達前，FDA 都必須收到預先通知（21 CFR 1.279）。提前時間為：海運 8 小時，空運或鐵路 4 小時，公路 2 小時。沒有充分預先通知的食品可能被拒絕，並被扣留在口岸（21 CFR 1.283）。
  • FDA

    食品設施登記

    加工、包裝或儲存該產品的外國設施必須向 FDA 登記（21 CFR 1.225）。農場免於登記（21 CFR 1.226）。登記須在每個偶數年的 10月1日至12月31日更新（21 CFR 1.230）。下一個更新期間為 2026年10月1日至12月31日。
  • FDA

    外國供應商驗證計畫

    FSVP（外國供應商驗證計畫）進口商必須查核每個外國供應商符合美國食品安全規定。報關單的每個品項都必須列明 FSVP 進口商，並附電子郵件地址及唯一設施識別碼（21 CFR 1.509）。
  • USDA AMS

    有機產品進口

    每批有機貨物都需要在出口前透過 Organic Integrity Database 核發的 NOP Import Certificate（7 CFR 205.273）。證書編號以 OR2 訊息資料集提交至 ACE。有機可可粉及巧克力稅號已於 2026年7月1日成為必報項目。
  • CBP

    強迫勞動相關命令

    CBP 對指定生產者執行暫扣令（WRO）。2026年1月，CBP 下令扣留墨西哥 Finca Monte Grande 採收的咖啡。
  • FDA

    茶葉

    《茶葉進口法》（Tea Importation Act）及其茶葉品評委員會已於 1996 年終止（Public Law 104-128）。現在茶葉與咖啡適用相同的 FDA 食品規定，包括預先通知、設施登記及 FSVP。

HTS 與關稅

2026 年適用哪些 HTS 章節與關稅？

咖啡、茶葉及可可豆免徵基本關稅，並免繳 Section 301 強迫勞動關稅。巴西的咖啡、茶及可可還免繳對巴西課徵的 25% Section 301 關稅。巧克力則不同。
咖啡、茶與可可的主要 HTS 稅目、基本關稅稅率及 2026年9月26日 生效的第 99 章關稅
HTS貨物基本關稅第 99 章關稅（2026年9月26日 生效）
0901咖啡：生豆、烘焙、低咖啡因免稅免繳強迫勞動關稅（9903.05.86）及對巴西課徵的 Section 301 關稅。中國：7.5%（List 4A）。
2101.11, 2101.20即溶咖啡；咖啡及茶的萃取物免稅免繳強迫勞動關稅。中國：7.5%（List 4A）。
0902茶葉：綠茶、紅茶及烏龍茶免稅。調味綠茶：6.4%免繳強迫勞動關稅。中國：7.5%（List 4A）。
1801, 1802可可豆；可可殼及可可廢料免稅免繳強迫勞動關稅及對巴西課徵的 Section 301 關稅。
1803 至 1805可可漿、可可脂及無糖可可粉免稅至每公斤 0.52 美分免繳強迫勞動關稅及對巴西課徵的 Section 301 關稅。
1806巧克力及其他含可可的食品免稅至 10%。超配額稅號最高每公斤 52.8 美分加 8.5%適用強迫勞動關稅（依原產地為 10% 或 12.5%）。巴西：另加 Section 301 關稅 25%。中國：7.5%（List 4A）。

基本關稅是美國調和關稅表（Harmonized Tariff Schedule）第 1 欄的一般稅率。貿易協定可以降低此稅率。您貨物的稅率取決於完整的 10 位碼及原產國。

  • 含糖或乳固形物的巧克力及可可製品可能受關稅配額限制。超配額進口須繳納從量稅加從價稅，並可能依第 99 章第 IV 分章繳納防衛關稅。
  • Quota Bulletin 26-215 依第 18 章附加註釋 1（additional U.S. note 1）訂定可可粉 2027 配額年度，期間為 2026年10月1日至 2027年9月30日。
  • 對巴西課徵的 25% Section 301 關稅自 2026年7月22日起適用。咖啡、茶葉、可可豆、可可漿、可可脂、可可粉以及咖啡及茶的萃取物免繳（9903.05.03）。強迫勞動關稅對相同貨物免徵（9903.05.86）。
  • 有機咖啡有自己的 10 位統計編碼，例如經認證的有機阿拉比卡生咖啡豆為 0901.11.0015。

Section 301 強迫勞動關稅：自 2026年7月24日起為 10% 或 12.5%

USTR（美國貿易代表署）對 60 個經濟體的貨物加徵關稅（HTS 9903.05.20 至 9903.05.84）。例如，中國、香港、越南及泰國的貨物繳納 12.5%。印度、孟加拉、印尼及英國的貨物繳納 10%。加拿大及墨西哥繳納 10%，但依 USMCA 免稅進口的貨物除外。

對歐盟及台灣，此關稅將基本稅率補足至 10%。對日本、韓國及瑞士，補足至 12.5%。U.S. note 52 所列產品，以及依第 98 章正確申報的貨物，無須繳納。CBP 指引，CSMS 69326983。

2026 年的其他變化

IEEPA 關稅已於 2026年2月終止。CBP 透過 ACE Portal 中的 CAPE 申報連同利息退還這些關稅。IEEPA 退稅。

10% 的 Section 122 附加稅於 2026年2月24日至7月24日期間適用。對中國貨物課徵的 Section 301 關稅以及 Section 232 關稅，在相關措施規定的範圍內繼續適用。對中國的 Section 301 關稅與強迫勞動關稅疊加。適用金屬、汽車及零組件、木製品及半導體 Section 232 關稅的貨物，不繳納強迫勞動關稅（9903.05.90）。

文件清單

需要準備哪些文件？

FDA 需要在貨物抵達前取得資料。請在訂艙時準備好以下文件。

  • 商業發票及裝箱單

    產品（生豆、烘焙或即溶）、品種、等級、淨重、袋數或箱數、價值及發貨人。

  • FDA 登記號

    加工或包裝每種產品之設施的 FDA 食品設施登記號。

  • 預先通知確認

    我們隨報關單一併提交預先通知。如由他人提交，請將確認號寄給我們。

  • FSVP 進口商資料

    FSVP 進口商的名稱、電子郵件地址及唯一設施識別碼（21 CFR 1.509）。

  • NOP Import Certificate

    有機貨物：Organic Integrity Database 中於出口前核發的證書編號。

  • 委任書及保證金

    已簽署的報關委任書及海關保證金（bond）。您可以線上簽署我們的委任書(英文)。

扣留

哪些原因會導致扣留？

FDA 扣留是咖啡、茶及可可的主要風險。大多數扣留源於資料缺漏，而非產品本身。

  • 預先通知缺漏或延遲

    沒有充分預先通知的食品可能被拒絕，之後會被扣留在口岸，除非 CBP 允許立即出口（21 CFR 1.283）。

  • 設施未登記

    來自未登記設施的食品會被扣留在口岸。未在偶數年期間更新的登記，FDA 視為已過期（21 CFR 1.241）。

  • FDA 抽樣

    FDA 可能抽樣檢驗農藥殘留、污染物或異物。貨物須等待實驗室結果。抽樣不合格可能導致拒絕入境，並使供應商被列入進口警示。

  • 有機證書問題

    證書草稿，或以 10 位 NOP ID 代替 21 位證書編號，均屬無效。沒有有效證書的有機貨物可能被退運、捐贈或銷毀。

  • 強迫勞動相關命令

    墨西哥 Finca Monte Grande 採收的咖啡，依 2026年1月發布的暫扣令被扣留。

  • 零售標籤問題

    零售包裝缺少規定的英文標示，例如產品名稱、淨含量或過敏原，可能以標示不當為由被拒絕入境。

FDA 扣留貨物時如何處理

流程

我們如何辦理通關？

我們將 FDA 預先通知與 CBP 報關單一併提交，讓 FDA 及 CBP 看到相同的資料。
  1. 您裝貨前

    寄送貨物資料

    寄送發票、供應商及設施資料，如為有機貨物，另附有機證書。

  2. Allied

    核對 FDA 及 USDA 資料

    我們在貨物抵達前核對設施登記、FSVP 進口商資料及有機證書。

  3. Allied截止前

    提交預先通知及報關單

    我們在相應運輸方式的截止時間前，在 ACE 中提交報關單及預先通知。

  4. Allied抵達時

    追蹤 FDA 審查

    FDA 篩查報關單。如 FDA 扣留或抽樣，我們會通知您並安排查驗。

  5. 您放行後

    安排提貨

    FDA 及 CBP 放行貨物後，由您的卡車公司或倉庫提貨。

  6. Allied

    報關摘要及關稅

    我們提交報關摘要（entry summary），透過 ACH 繳納應繳關稅，並保存報關紀錄。

申請：咖啡、茶與可可進口通關

依需求報價

請勿在此表單中提供 EIN、社會安全號碼或密碼。我們稍後會以安全方式索取。

或致電 (908) 291-8001，或發送電子郵件至 info@alliedchb.com。

常見問題

咖啡、茶與可可進口：常見問題

2026 年咖啡免稅嗎？

大多數情況下免稅。生咖啡及烘焙咖啡（0901）沒有基本關稅。它免繳 Section 301 強迫勞動關稅，也免繳對巴西貨物課徵的 25% Section 301 關稅。來自中國的咖啡仍須依 Section 301 List 4A 繳納 7.5%。

茶葉還需要特別的政府檢驗嗎？

不需要。《茶葉進口法》（Tea Importation Act）已於 1996 年廢止（Public Law 104-128）。茶葉適用一般的 FDA 食品規定：預先通知、已登記設施及 FSVP。FDA 仍可對任何貨物抽樣。

誰必須向 FDA 登記：農場還是出口商？

農場免於食品設施登記（21 CFR 1.226）。必須登記的是加工、包裝或儲存食品的設施，例如乾式處理廠、烘焙廠或出口倉庫。下一個更新期間為 2026年10月1日至12月31日。

什麼是 NOP Import Certificate？

這是針對一批有機貨物的證書，由出口商的驗證機構在出口前透過 USDA Organic Integrity Database 核發。自 2024年3月19日起強制（7 CFR 205.273）。我們在 ACE 中申報其 21 位編號。

巧克力與可可豆的待遇相同嗎？

不相同。巧克力（1806）的基本稅率從免稅到 10% 不等。部分含糖或乳固形物的產品受關稅配額限制，超配額稅率更高。巧克力不免繳 Section 301 強迫勞動關稅，因此 60 個所列經濟體的貨物須繳納 10% 或 12.5%。

如果 FDA 對我的貨物抽樣，會怎樣？

貨物會持續扣留，直到 FDA 取得實驗室結果。抽樣合格，FDA 放行貨物。不合格時，FDA 可以拒絕入境，貨物必須在 CBP 監管下出口或銷毀。

進口咖啡、茶或可可？請寄送訂艙資料。

我們核對 FDA 登記、FSVP 及有機資料，並準時提交預先通知。您會收到書面報價。

請致電 (908) 291-8001 或發送電子郵件至 info@alliedchb.com

索取報價簽署報關委任書 (英文)

最後審閱日期：2026年9月26日。本頁以一般方式說明海關規定，並非法律意見。關稅稅率與 CBP 程序經常變動，我們會在您做決定前以書面確認您貨物的相關數字。

資料來源

本頁為翻譯版本。本網站以英文版為正式版本。我們的線上表單及文件均為英文。 English